【子育て世帯必見】令和8年分（2026年）確定申告で還付金が増えるかも？「生命保険料控除」の上限アップを解説！
広島市の税理士 古賀
毎日のお仕事や家事、そして子育て、本当にお疲れ様です。
いよいよ令和8年分の確定申告の時期が近づいてきました。
毎年のこととはいえ、書類の準備や計算など「ちょっと気が重いな……」と感じている方も多いのではないでしょうか。
でも、今年の申告は少しだけワクワクするかもしれません！
実は、令和8年（2026年）分から、子育て世帯に向けた「生命保険料控除」の嬉しいルール変更がスタートします。
年末調整が終わった会社員の方（医療費などで確定申告される方は、特に！）も、これから確定申告を迎える個人事業主の方も、ぜひ一度チェックしてみてください。
令和8年分の年末調整のケースで、改正された「一般生命保険料控除」について知りたい方は、下記のブログ記事を参考にしてみて下さい。
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何が変わったの？「一般生命保険料控除」が最大6万円にアップ！
これまで、生命保険に加入していると受けられる「一般生命保険料控除（新契約または新制度）」の上限額は、一律で4万円でした。
しかし、今回のルール変更により、令和8年分の確定申告から、「23歳未満の扶養親族」がいる方に限り、この上限額が「最大6万円」へと引き上げられたました。
子育て世帯には、教育費や日々の生活費など、何かとお金がかかります。
その負担を少しでも軽くしてくれる、国からの嬉しいサポート制度として改正されました。
※注意点！（改正された生命保険料控除について）
「介護医療保険料控除」や「個人年金保険料控除」と合わせた、全体の合計控除限度額（最大12万円）については今まで通り変更はありません。
私は対象になる？確認すべき2つの条件
「うちも対象になるかな？」と気になった方は、以下の2つの条件を満たしているか確認してみましょう。
- 23歳未満の扶養親族（お子様など）がいること
- 平成24年（2012年）1月1日以後に契約した「新生命保険料」を支払っていること
対象となるのは，小さなお子様だけでなく、大学生や専門学生など、23歳未満でお父さんやお母さんの扶養に入っているご家庭であれば広く対象となります。
ここで、「扶養」についてですが、「扶養親族」として「扶養親族控除」の対象者という意味ではありません。
つまり、「扶養親族控除」を受けることとは関係ありません。
あくまでも家族で「扶養」していること方が該当します。
そのため、23歳未満（小さなお子様から学生など）の扶養者（お子様）がいる場合は、該当することになります。
具体的にいくら税金が安くなるの？
生命保険控除の上限が2万円（4万円から6万円）増えることで、実際に支払う税金はどれくらい変わるのでしょうか？
年間の生命保険料を8万円以上（新契約・新制度）支払っている場合で、簡単にシミュレーションしてみましょう。
- 所得税率が10％の方の場合
増えた控除額2万円 × 10％ ＝ 【年間 2,000円】所得税が安くなります！ - 所得税率が20％の方の場合
増えた控除額2万円 × 20％ ＝ 【年間 4,000円】所得税が安くなります！
（※ただし、お住まいの地域の住民税などによっても効果は変わります）
「数千円かぁ…」とあなどるなかれ。
一度、キチンと申告するだけで、毎年変わってくる金額です。
美味しいランチに行けたり、お子様に絵本を1冊買ってあげられたりしますよ。
チリも積もれば、大きな節約になります。
【重要】会社員・個人事業主それぞれの注意点とアクション
この制度変更に伴って、申告書類には「23歳未満の扶養親族の有無」をチェックする欄が新しく追加されています。
ご自身の働き方に合わせて、以下のポイントに注意してくださいね。
令和8年分の確定申告書の様式（案）は、今までの様式から見た目が変更されています。
下記に、国税庁のURLを載せておきますので、参考にしてみて下さい。（今までと違って、見にくい様式になってます。）
会社員（サラリーマン）の方へ
「もう、会社の年末調整終わっちゃったよ！」という方も、諦めるのはまだ早いです。
もし、提出した書類で「23歳未満の扶養親族」の記載を忘れていたり、会社のシステム上、従来の4万円のままで計算されてしまっている場合でも、まだチャンスはあります。
ご自身で「確定申告」をやり直すことで、払いすぎた税金が還付金として戻ってくる可能性があります！
お手元に「源泉徴収票」と「生命保険料控除証明書」を用意して、内容を見直してみてください。（生命保険料控除証明書は会社に提出している場合は、コピーを貰うなど）
個人事業主（フリーランス）の方へ
個人事業主の方は、これからの確定申告が本番ですね。
申告書を作成する際、新しく追加された「23歳未満の扶養親族」の該当欄を見落とさないよう、しっかりチェックを入れましょう。
会計ソフトをご利用の場合は、ご自身の扶養情報やソフトウェアが最新の令和8年版にアップデートされているか確認しておくと安心です。
まとめ：お手元の「控除証明書」を今すぐチェック！
税金の制度は、自分から申告しなければ恩恵を受けられないことがほとんどです。
忙しい毎日の中での手続きは、少し面倒かもしれませんが、ほんの少しの手間で確実な節約につながります。
まずは、秋頃に保険会社から届いている「生命保険料控除証明書」を引っ張り出して、ご自身が対象になるかどうかチェックしてみてください。
賢く制度を利用して、少しでも家計のプラスにしてみて下さい。
最後までご覧いただき、ありがとうございました。
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投稿者プロフィール
古賀 聡
広島県広島市の税理士。現在は、個人事業主・中小事業者（法人）の税務・経営の相談を中心に活動中。ブログ投稿を2020年10月1日に立ち上げ、税務・会計だけでなく、Excelマクロなどのアプリを使って業務の効率化や経営のちょっとしたコツなど、「小さな便利」記事を作成・投稿中。
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