001_所得税 / 確定申告
確定申告：医療費控除の対象費用はどこまで？意外と知らない費用も徹底解説
「医療費控除」は、一年間で支払った医療費を計算し確定申告をして、税金が還付される制度です。
しかし、どんな費用が控除の対象となるのか、詳しく知らない方も多いのではないでしょうか？
実のところ、私自身も実務で直面しないと、該当するかしないかを全てを把握しているわけではありません。ただ、今までの実務の経験で、様々な内容を直面してきたことは、きっとお役立ちできると思い、この記事を書いてみました。
この記事では、医療費控除の対象となる費用を実務で経験した内容を含めてご紹介します。
基本的な病院の治療費や薬代だけでなく、通院費、入院費なども対象となる可能性があります。ぜひチェックして、あなたの医療費も控除対象になるか確認してみてください。
確定申告：サラリーマンでも確定申告が必要？知っておくべきケース
「確定申告」と聞くと、個人事業主やフリーランスの方が対象と思われがちですが、実はサラリーマン（給与所得者）の方でも確定申告が必要なケースがあります。
通常、会社は年末調整を行い、従業員の税金（所得税）を精算しています。しかし、年末調整の際に提出し忘れていた各種控除証明書や、住宅ローンを使ってマイホームを購入した場合など、年末調整では処理されない控除があります。このようなケースの各種控除は、確定申告をして受ける必要があります。このブログ記事では、確定申告が必要なよくあるケースを取り上げて解説していきます。
確定申告：ふるさと納税のやり方！お得に賢く寄付して節税
税金をお得に活用しながら、全国各地の特産品を楽しめる—そんな魅力的な制度がふるさと納税です。自己負担額わずか2,000円で、豪華な返礼品を受け取れるだけでなく、住民税や所得税の控除が受けられるため、実質的な節税効果が期待できます。地域の活性化に貢献しながら、自分や家族の暮らしを豊かにする絶好のチャンス。どうせ払う税金なら、ふるさと納税制度を賢く使って最大限のメリットを受けてみませんか？
定額減税：扶養親族とは？確定申告で損しないための条件や注意点を確認
令和6年に適用される「定額減税」は、多くの家庭の税負担を軽減する令和6年だけの制度です。この制度では、自分自身だけでなく、条件を満たした同一生計の配偶者や扶養親族も対象となり、所得税や住民税が軽減されます。ただ、「扶養親族」という言葉の定義に迷う方も多いのではないでしょうか。「どこまでが扶養親族に含まれるの？」「自分の場合は対象になるの？」といった疑問に答えるため、この記事では定額減税における扶養親族の範囲や条件、注意点を解説します。
確定申告：医療費控除で賢く節税！10万円か5%か？損をしないための基準額を比較
確定申告シーズンになると気になるのが医療費控除ですよね。「1年間の医療費が高額だったけど、どのくらい控除されるんだろう？」と思っている方も多いはずです。
今まで税務署の支援活動の一環として、青色申告会や税務署での確定申告会場でサポートをした経験で、皆さん年間医療費が10万円を超えていないと医療費控除が適用できないと考えている方がほとんどでした。
実は、医療費控除では、基準額というものがあり「10万円」または「総所得金額等の5%」のどちらか少ない方を基準に計算されます。つまり、「10万円」という基準の他に、「総所得金額等の5%」という基準があるということです。そのため、必ずしも医療費の総額が10万円以上ではないと医療費控除が受けれないわけではないのです。
この基準がどのように節税に影響するのか、この記事でわかりやすく解説していきます。
定額減税：令和6年分の確定申告書の注意点（マイナンバーの記載が必須）
国税庁のホームページで令和6年分の確定申告書の「様式・手引き」が掲載されました。
結論から申し上げますと、「令和6年分所得税の定額減税Ｑ＆Ａ」で触れているのですが、定額減税を受ける場合の注意点の一つとして、必要になってくるのが「マイナンバー（個人番号）」です。
この内容について説明します。
有給休暇の買取と所得税（退職時に起こる内容）
有給休暇は買い取る事ができるか？ 通常、会社が従業員の有給休暇を買い取ることは、労働基準法第39条に違反するため原則として認められていません。しかし、法定の有給日数を超える部分や、退職時に残った有給休暇については、労使間 […]
定額減税：年末調整をした令和６年分源泉徴収票の記載例・記載方法
令和6年の6月から定額減税の給与計算が始まりました。会社（事業者）は、例年通り年末調整を行います。その後、源泉徴収票を発行するのですが、この源泉徴収票の書き方について確認していきたいと思います。
定額減税：全額が減税しきれない場合と年末調整の計算方法（定額減税補足給付金を予測）
令和６年の年末調整の計算方法などを交えて、定額減税の全額が引き切れない場合について説明しています。
定額減税：令和６年中に子供が生まれた場合や出産予定の場合
現在妊娠中で年内に出産予定だったり、また、令和６年６月２日以降に出産した場合など、令和６年中に子供を出産した場合、定額減税はどのように取り扱われるでしょうか。
定額減税に対応：令和6年6月以降に退職・採用した場合の源泉徴収票の書き方・給与計算の仕方
令和6年は定額減税により、給与から天引きされる源泉所得税の計算が、毎年の事務処理として異なります。では、令和6年の途中で退職者が出た場合、源泉徴収票はどうすればいいのか？会社（個人事業主・法人共に）記載方法などについて解説致します。
開業届の提出先はどこ？（広島県の場合）
広島県で独立開業し、「個人事業の開業届出書」をどう記入したらよいか？開業届出書を記入したけど、どこに提出したらよいのか？管轄する税務署の探し方について解説しています。
住民税の定額減税：個人事業主の確認方法
６月に入り、個人事業主の方には、お住まいの市町村から「住民税の決定通知書」が届き始めています。各市町村の人口の多さにより、到着もまちまちのようです。広島市は昨日（2024年6月10日：月曜日）に到着しました。今回は、個人事業主の住民税に関する定額減税の確認方法について、解説します。
住民税の定額減税：減税を確認する方法
6月に入り、定額減税が始まりました。従業員やパートさんの給料には、天引きされる源泉所得税や住民税などがあります。その内、今回は住民税にスポットを当てて定額減税されているかどうかを確認する方法を解説いたします。
給与明細書の書き方：定額減税のポイント
令和6年の6月から定額減税が始まります。事業所（法人・個人ともに）給与計算をする担当者には、各市町村から「住民税の特別徴収税額の決定通知書」が届いているのではないでしょうか？この決定通知書に記載されている金額の違いだったり、給与明細書の住民税の記載の仕方や、
源泉所得・定額減税の記載の仕方を、具体的な参考例を挙げて解説します。
【令和6年6月から始まる「定額減税」（サラリーマンの場合）】
令和6年の所得税が、「定額減税（正式名称：定額による所得税額の特別控除）」が始まります。令和6年の6月からではありますが、給与計算担当者の事務処理をスムーズに行うために5月末までの準備内容を見ていきます。（注意：個人事業主の場合は、また別の処理になります。）
【地代家賃に連動する経費】
確定申告の時期に入ると、コロナ禍を除いて毎年、確定申告の税務相談にお伺いし、納税者様の確定申告をお手伝いさせて頂いております。そこで、ときどき目にするのが、「この青色申告の決算書は、経費が漏れているのではないかなぁ？」です。各経費項目には、セットで発生する経費があります。そこで、地代家賃を例にして、セットで経費になるものを解説します。収入と同様に経費の漏れが無いようにするだけで、節税になりますので、ご覧いただければと思います。
